El Servicio de Administración Tributaria (SAT) habilitó en su página una aplicación para que los terceros colaboradores o mejor conocidos como "soplones fiscales" pueden denunciar facturas falsas o empresas fantasma, informó el contador Ramón Ortega.
Dijo que están a la expectativa de cómo va a funcionar; la ventaja es que el SAT tendrá herramientas para combatir la evasión fiscal, pero la desventaja es que alguien podría mal usar esa figura y acusar sin razón a algún contribuyente sólo por afectarlo.
Dijo que en la página, para presentar alguna denuncia, los delatores deben reunir ciertos requisitos, conforme al artículo 69-B Ter del Códifo Fiscalo de la Federación y su Regla:
1. El RFC del contribuyente denunciado.
2. El nombre, razón o denominación social del contribuyente denunciado.
3. Una descripción detallada de los hechos que denuncia, proporcionando las circunstancias de modo (cómo sucedió), tiempo (cuándo sucedió) y lugar (dónde sucedió); y precisando la posición que ocupa el denunciado con relación a otros contribuyentes involucrados en el esquema de operaciones simuladas.
4. Su nombre completo.
5. Su número telefónico.
6. Su dirección de correo electrónico.
7. El archivo electrónico que contenga la documentación relacionada con la información que proporciona, en el que ilustre el esquema de operación utilizado por el contribuyente que denuncia, indicando el número de folio asignado; a través de la dirección de correo denuncias@sat.gob.mx en un plazo no mayor a 5 días hábiles siguientes a aquél que registre su denuncia.
Recuerde que la información que proporcione deberá ser suficiente para acreditar, directa o indirectamente, la ausencia de activos, personal, infraestructura o capacidad material del contribuyente que se informa y que llevó a cabo la expedición, enajenación o adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes.
En caso de que no adjunte la documentación, dentro del plazo señalado de 5 días hábiles, no se dará trámite a la información proporcionada, por lo que deberá presentar nuevamente su denuncia.
La aplicación para hacer las denuncias es la siguiente: Registro de denuncias
