El Servicio de Administración Tributaria (SAT) intensificó las acciones de fiscalización contra las empresas que emiten comprobantes fiscales por operaciones simuladas, al publicar en semanas recientes un listado nacional de más de 100 presuntos factureros, entre los que se encuentran casos ubicados en Veracruz.
Ante este escenario, el presidente del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas (IMEF) en Veracruz, Ramón Ortega Díaz, llamó a los contribuyentes a revisar cuidadosamente a sus proveedores para evitar consecuencias fiscales que pueden ir desde la pérdida de deducciones hasta multas millonarias e incluso procesos penales.
Explicó que, además de los correos que actualmente envía el SAT a contribuyentes relacionados con servicios especializados, la autoridad fiscal mantiene una vigilancia permanente sobre operaciones realizadas con empresas que carecen de personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios que facturan.
“En estas últimas semanas la autoridad ha publicado más de 100 nuevos factureros a nivel nacional. Hay casos de Veracruz dentro de este universo, por lo que es importante que los contribuyentes revisen periódicamente a sus proveedores para evitar problemas fiscales”, señaló.
Facturas podrían ser no deducibles
Ortega Díaz indicó que uno de los temas que actualmente revisa el SAT está relacionado con proveedores de servicios especializados que deben contar con el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE).
Si una empresa contrató un servicio que requería este registro y posteriormente el proveedor lo perdió o dejó de tenerlo vigente, las facturas emitidas podrían considerarse no deducibles para efectos fiscales.
“Lo más grave no es la multa, sino que el contribuyente pierde la deducción de esas facturas”, advirtió.
Las sanciones por incumplimientos relacionados con el REPSE pueden alcanzar montos superiores a los 200 mil pesos, dependiendo de cada caso.
Riesgo de créditos fiscales y sanciones penales
El representante del IMEF recordó que utilizar facturas emitidas por empresas catalogadas como factureras puede derivar en créditos fiscales importantes, multas superiores al 55 por ciento del monto observado y, en casos graves relacionados con defraudación fiscal, consecuencias penales.
Explicó que las reformas fiscales y legales vigentes permiten a la autoridad investigar operaciones simuladas y perseguir delitos relacionados con la compraventa de facturas falsas.
“Primero puede generarse un crédito fiscal, después multas muy elevadas y, dependiendo de la situación, incluso procedimientos relacionados con delitos de defraudación fiscal”, señaló.
Asimismo, destacó que el SAT ha fortalecido las revisiones de materialidad de las operaciones y las visitas a domicilios fiscales para verificar que los contribuyentes y proveedores realmente existan y desarrollen las actividades que reportan.
¿Cómo evitar caer en operaciones simuladas?
Ramón Ortega recomendó a las empresas verificar constantemente el cumplimiento fiscal de sus proveedores, solicitar la documentación de cumplimiento fiscal y corroborar que sus domicilios fiscales sean reales.
También sugirió analizar si los conceptos facturados guardan relación con la actividad económica de la empresa.
“Si una panadería presenta numerosas facturas por conceptos que no tienen relación con su actividad, esa es una señal de alerta que debe revisarse”, ejemplificó.
Exhortó a los contribuyentes a consultar de manera periódica los listados publicados por el SAT para confirmar que ninguno de sus proveedores aparece como presunto emisor de facturas por operaciones simuladas.
“El combate a los factureros se está fortaleciendo nuevamente este año. La recomendación es revisar proveedores y atender cualquier requerimiento o aviso que emita la autoridad fiscal para evitar riesgos financieros y legales”, destacó.
